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Cómo leer sus estados financieros en quince minutos
No hace falta entender cada línea. Hace falta saber cuáles mirar y qué preguntar cuando algo no cuadra.
Respuesta corta
Para leer los estados financieros de su empresa en Panamá sin ser contador, mire tres documentos y hágale a cada uno una pregunta: el estado de resultados dice si ganó o perdió dinero, el balance general dice qué tiene y qué debe, y el flujo de efectivo dice por dónde entró y salió el dinero de verdad.
Lo esencial
- El estado de resultados muestra si la empresa ganó o perdió dinero en un período.
- El balance general muestra lo que la empresa tiene y lo que debe en una fecha concreta.
- El flujo de efectivo explica por qué se puede tener utilidad y, aun así, quedarse sin dinero en la cuenta.
- Comparar con el mismo período del año anterior dice más que mirar solo la última línea.
- Si no entiende sus estados financieros, pida a su contador que se los explique con sus palabras.
Tres documentos, tres preguntas
Los estados financieros básicos son tres, y cada uno responde una pregunta distinta. El estado de resultados dice si ganó o perdió dinero en el período. El balance general dice qué tiene la empresa y qué debe en una fecha concreta. El flujo de efectivo dice por dónde entró y salió el dinero de verdad.
Si solo tiene quince minutos, dedíquelos a esas tres preguntas y deje los detalles para la conversación con su contador.
Estado de resultados: mire el orden, no solo el final
La tentación es ir directo a la última línea, la utilidad. Es importante, pero dice más cómo se llegó a ella: cuánto se vendió, cuánto costó lo vendido y cuánto se fue en gastos de operación.
Compárelo con el mismo período del año anterior. Una utilidad parecida con ventas mucho mayores significa que algo se está comiendo el margen, y eso vale la pena averiguarlo.
Balance general: lo que tiene contra lo que debe
Mire dos cosas. Primero, si el dinero disponible y lo que le deben sus clientes alcanza para cubrir lo que usted debe a corto plazo. Segundo, cuánto le deben sus clientes y desde cuándo: una cuenta por cobrar que no se cobra no es dinero, es una esperanza.
Flujo de efectivo: por qué gané y no tengo dinero
Es la pregunta más frecuente de un empresario, y la respuesta casi siempre está aquí. Se puede tener utilidad y quedarse sin caja si se vende a crédito y se cobra tarde, o si el dinero se fue a inventario o a comprar equipo.
Ganar y tener liquidez —dinero disponible para pagar— son dos cosas distintas, y este documento es el que las separa.
Lo que debe pedirle a su contador
Unos estados financieros que usted no entiende no le sirven para decidir. Pida que se los expliquen en una conversación corta, con sus palabras, y que le señalen lo que cambió respecto al período anterior.
Si quiere una segunda lectura de los suyos, escríbanos por WhatsApp y le decimos qué vemos.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre utilidad y flujo de efectivo?
La utilidad dice si el negocio ganó dinero según lo vendido y lo gastado; el flujo de efectivo dice cuánto dinero entró y salió realmente. Se puede tener utilidad y quedarse sin caja si se vende a crédito y se cobra tarde.
¿Qué es el balance general de una empresa?
Es el documento que muestra, en una fecha concreta, lo que la empresa tiene —dinero, cuentas por cobrar, inventario, equipo— y lo que debe. Sirve para saber si puede cubrir sus deudas a corto plazo.
¿Por qué mi empresa tiene ganancias pero no tiene dinero?
Normalmente porque el dinero está en cuentas por cobrar, en inventario o en compras de equipo. El flujo de efectivo es el documento que muestra adónde se fue.
¿Qué debo preguntarle a mi contador sobre los estados financieros?
Qué cambió respecto al período anterior y por qué, cuánto le deben sus clientes y desde cuándo, y si el dinero disponible alcanza para lo que debe pagar pronto.
¿Le pasa esto en su empresa?
La primera consulta no cuesta nada y se resuelve por WhatsApp. Si resulta que no necesita nada, también se lo decimos.
Contenido informativo de KL Contable, firma de Contador Público Autorizado en Ciudad de Panamá. No sustituye una consulta sobre su caso: la normativa cambia y cada empresa es distinta.
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