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Mi empresa gana dinero pero nunca tengo efectivo
El estado de resultados dice que ganó. El banco dice otra cosa. Los dos tienen razón, y entender por qué cambia cómo decide.
Respuesta corta
Una empresa puede dar ganancia y no tener efectivo porque la utilidad y el flujo de caja miden cosas distintas. La utilidad compara ventas y costos del período aunque no se haya cobrado ni pagado; el flujo de caja solo cuenta el dinero que entró y salió del banco. Las ventas a crédito, el inventario, los equipos y los pagos de préstamos explican casi siempre la diferencia.
Lo esencial
- La utilidad dice si el negocio gana dinero; el flujo de caja dice cuánto dinero entró y salió de verdad.
- Vender a crédito cuenta como ganancia hoy, pero el dinero llega semanas o meses después.
- El inventario sin vender y los equipos pagados de contado son dinero que salió de la caja y todavía no ha vuelto.
- La parte de capital de un préstamo sale del banco pero no aparece como gasto en el estado de resultados.
- Mirar juntos el estado de resultados y el flujo de caja evita que impuestos, retiros y provisiones lleguen como sorpresa.
Dos preguntas distintas
La utilidad responde a «¿este negocio gana dinero?». Compara lo que vendió con lo que le costó venderlo en un período, aunque todavía no haya cobrado ni pagado.
El flujo de caja responde a «¿cuánto dinero entró y salió de verdad?». Solo cuenta lo que pasó por la cuenta del banco. Son dos fotos distintas del mismo negocio.
Vendió, pero no cobró
Es la causa más común. Si usted factura a crédito, la venta ya cuenta como ganancia, pero el dinero llega semanas o meses después. Mientras tanto, la planilla y los proveedores se pagan hoy.
Una empresa que crece vendiendo a crédito puede quedarse sin efectivo justo cuando mejor le va.
El dinero que está en otra forma
El inventario comprado y todavía no vendido es dinero que salió y no ha vuelto. Lo mismo un equipo o un vehículo pagado de contado: el gasto se reparte en varios años en la contabilidad, pero la caja lo sintió de una vez.
Y los pagos de préstamos: la parte que devuelve del capital sale del banco, pero no aparece como gasto en el estado de resultados.
Lo que sale sin avisar
Impuestos que se pagan meses después de la ganancia que los generó, retiros de los socios, provisiones como el décimo tercer mes que se acumulan y se pagan de golpe.
Si no están previstos, cada uno de ellos se siente como una sorpresa, aunque se sabía desde el principio.
Qué hacer
Mire los dos informes, no uno. Pida a su contador un flujo de caja junto al estado de resultados y revise cuánto le deben sus clientes y desde cuándo.
Si quiere entender dónde se le queda el dinero a su empresa, escríbanos por WhatsApp. Con sus números del último año se ve con bastante claridad.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre utilidad y flujo de caja?
La utilidad compara lo vendido con lo que costó venderlo en un período, aunque no se haya cobrado ni pagado. El flujo de caja solo cuenta el dinero que de verdad entró y salió del banco.
¿Por qué mi empresa tiene ganancias pero no tiene dinero?
Lo más común es vender a crédito y cobrar tarde. También influyen el inventario sin vender, los equipos pagados de contado, los pagos de préstamos y los retiros de los socios.
¿El pago de un préstamo es un gasto?
La parte que devuelve del capital no aparece como gasto en el estado de resultados, pero sí sale del banco, y por eso reduce su efectivo.
¿Qué informe debo pedirle a mi contador para controlar el efectivo?
Un flujo de caja junto al estado de resultados, y la lista de cuánto le deben sus clientes y desde cuándo.
¿Le pasa esto en su empresa?
La primera consulta no cuesta nada y se resuelve por WhatsApp. Si resulta que no necesita nada, también se lo decimos.
Contenido informativo de KL Contable, firma de Contador Público Autorizado en Ciudad de Panamá. No sustituye una consulta sobre su caso: la normativa cambia y cada empresa es distinta.
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